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金稅三期下的費用實務與風控(第 12 期)

價      格: ¥ 599.0

報名人數:4/50人 報名截止:2019-10-14 19:30

課程形式: 直播+錄播課 課時數:48.0課時 所屬類別: 稅會處理財務實操

課程收益:本課程從以下四個方面入手,全面細致講解金稅三期下的費用實務與風控:費用的票據要求、費用的安排:推算方法、費用核算與風控、常見費用的稅會處理、結合實務案例,錄播細節講做法,直播抓重點。讓學員充分掌握處理技巧。
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授課名師

熊超

中級會計師,稅務師,十幾年奮斗在中小企業財稅實務第一線,實戰經驗豐富,心得獨到。在5A級事務所從事稅務鑒證、顧問和稅務咨詢實務工作多年,擅長進行企業稅務風險管控和納稅籌劃的實務運用。曾在多家全國性的知名會計培訓機構(面授)擔任會計實操講師,洞悉理論與實操的差異,知曉企業所需與學員所求,所以授課特別接地氣,并且在國內首倡“稅會一體化”教學法,讓稅會的實務運用不再是一件難事。

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課程安排

直播課程表 直播課程安排
金稅三期下的費用實務與風控(一) 2019年10月14日  19:00~22:00
金稅三期下的費用實務與風控(二) 2019年10月15日  19:00~22:00
      贈送資料:1、電子版課程講義;2、直播回放視頻(直播課結束后開通,學習期90天)。
錄播課程表 視頻開放時間說明
1-1 發票種類(1) 共77集教學視頻,學習期90天,報名后即可觀看;錄播課為老師單獨錄制的視頻,知識內容與直播課基本一致,可反復觀看,鞏固復習;直播主要講重難點易錯點和答疑互動。
1-2 發票種類(2)
1-3 發票使用
1-4 不合格發票
1-5 合規憑證的種類
1-6 三流一體
1-7 異常發票
2-1 代理記賬常用的方法
2-2 外賬的倒推
2-3 費用初查
3-1 費用的科目設置
3-2 關于白條
3-3 費用的差錯更正
3-4 費用的入賬審核(1)
3-5 費用的入賬審核(2)
3-6 費用的稽查(1)
3-7 費用的稽查(2)
4-1 勞保服
4-2 餐飲發票的形式與抵扣
4-3 誤餐補助
4-4 伙食費--按月補助
4-5 食堂經費--只對內
4-6 食堂經費-兼對外
4-7 住宿費發票
4-8 租金---廠房
4-9 裝修費-自有房產(1)
4-10 裝修費-自有房產(2)
4-11 裝修費-租入
4-12 私車公用
4-13 臨時租車
4-14 油費-加油卡
4-15 路橋費
4-16 停車費
4-17 差旅費
4-18 差旅費的稽查
4-19 勞務費
4-20 通訊費
4-21 會議費
4-22 購物卡
4-23 業務招待費范圍、區別、核算
4-24 所得稅限額
4-25 買一贈一
4-26 福利費規定
4-27 員工體檢費
4-28 政策規定
4-29 職工教育經費
4-30 保險費用
4-31 其他保險
4-32 人工費用基本規定
4-33 易混淆事項(1)
4-34 易混淆事項(2)
4-35 進項抵扣
4-36 勞務費(1)
4-37 勞務費(2)
4-38 勞務費(3)
4-39 非本單位人員工資
4-40 廣告宣傳費
4-41 開辦費(1)
4-42 開辦費(2)
4-43 手續費
4-44 財務費用(1)
4-45 財務費用(2)
4-46 研發費
4-47 稅會差異
4-48 捐贈支出
4-49 “三代”手續費
4-50 五個備查賬
4-51 向境外支付
贈送視頻1-政策依據
贈送視頻2-無需發票的食堂支出
贈送視頻3-費用分攤方式
贈送視頻4-其他零星開支
贈送視頻5-支付銀行費用的風險
贈送視頻6-發票的稅務籌劃
贈送視頻7-外賬費用的常見誤區
贈送視頻8-稅前扣除憑證的原則
贈送視頻9-特殊情形下的處理

教學大綱

第一講 費用的票據要求
 (一)營改增后的發票
  1.發票種類
  2.發票的使用
  3.發票樣式
  4.增值稅發票開具指南
 (二)不合格發票
  1.不得專票壓線、錯格
  2.項目必須齊全
  3.關于蓋章
  4.普票的稅號與清單的強制性要求
 (三)可以稅前扣除的合規憑證的種類
  1.稅務發票
  2.財政收據
  3.境外收據
  4.自制憑證  
 (四)境外發票
  1.一般性規定
  2.特例:向境外關聯方支付費用取得的四類憑證
 (五)關于備注欄的強制性要求
  1.與位置地址相關的備注欄
  2.與入賬金額相關的備注欄
  3.與征稅方式相關的備注欄
  4.與代開發票相關的備注欄
  5.常見的需要備注的情形
 (六)費用證據鏈的強制性要求
  1.法規規定
  2.實務處理
 (七)抬頭不對、四流一體、虛開虛抵
  1.非本單位抬頭的發票
  2.四流一體
  3.虛開
  4.虛抵
 (八)滯留發票與失控發票
  1.滯留票
  2.失控發票
 (九)不需要發票的情形
 (十)費用常見的稅率及進項抵扣
第二講 費用的安排:推算方法
一、代理記賬常用方法
二、實務方法
 (一)外賬的倒推
  1.推算利潤
  2.推定地稅
  3.推算廣義費用
 (二)費用初查:選單、挑單與補單
 (三)費用的自檢
 (四)成本與費用的互動調節
第三講 費用核算與風控
一、費用的科目設置
  1.簡單的記憶方法:排除法
  2.明細科目設置
二、關于白條
  1.稅會差異
  2.實務處理---上市公司(正規大中型企業)
  3.實務處理---中小型企業
三、費用的入賬時間
  1.費用報銷---如差旅費
  2.確定無票的費用
  3.暫時無票(以后或許會有)的費用
四、費用的差錯更正
 (一)當期差錯更正
 (二)前期差錯更正
五、費用的入賬審核
 (一)一般性原則
 (二)常見的具體審核內容
六、費用的稅務稽查重點風險
  1.發票風險
  2.異常性風險
  3.其他
  4.核算風險
七、收到稅務局失聯發票預警協查怎么辦?
第四講 常見費用的稅會處理
一、衣
 (一)勞保服
 (二)工服
 (三)如何避免員工制服被認定為福利費?
二、食---餐票的一般性歸屬
 (一)營改增后餐飲發票的形式及抵扣
 (二)餐票一般可歸入的科目
 (三)餐費稅前扣除的風險點:
三、食---誤餐補助
四、食---食堂
 (一)伙食費----按月發放伙食補助
 (二)伙食費---統一訂餐
 (三)食堂經費---只對內
 (四)食堂經費---兼對外營業
 (五)官方答疑:食堂用農產品直接從農民手里收購的,怎么列支?
五、住
 (一)住宿費發票
 (二)租金---職工宿舍
 (三)福利住房---外籍人員
 (四)租金---承租廠房
 (五)裝修費-----自有房產
 (六)裝修費------租入房產
 (七)水電費---出租方是企業
 (八)水電費---出租方是個人
六、行-----交通費
 (一)私車公用
 (二)臨時租車
 (三)保險費、車船稅----一票解決
 (四)油費---加油卡
 (五)路橋費、ETC卡
 (六)停車費
 (七)交通補助
七、行-----差旅費
 (一)范圍
 (二)報銷方式的規定
 (三)賬務處理
 (四)為外單位人員報銷的差旅費能否稅前扣除
 (五)差旅費的稅務稽查
 (六)員工出差購買的人身意外保險費支出允許稅前扣除
八、勞保費
  1.勞保費的范圍
  2.所得稅規定
  3.增值稅、個稅
  4.注意事項
九、通訊費
 (一)法規
 (二)實務---報銷(個人發票)
 (三)實務---按通訊費補貼(無需發票)
 (四)實務---公司統一購買手機話費充值卡
 (五)實務---個人手機卡統一過戶給單位
十、會議費
  1.范圍
  2.證據鏈要求
  3.開票、稅率、抵扣
十一、購物卡---預付卡
 (一)法規
 (二)核算方法
 (三)涉稅風險
十二、業務招待費
 (一)范圍
 (二)與其他費用的區別
 (三)會計核算
 (四)所得稅限額的規定
 (五)扣除基數的確定
 (六)申報表的列示
 (七)憑證方面的要求
十三、禮品
  1.買一贈一
  2.附贈-----跟銷售直接掛鉤
  3.附贈-----隨機、跟銷售不掛鉤
  4.送客戶
  5.獎勵積分
  6.平銷返利
  7.客戶使用優惠券
十四、福利費
 (一)規定
 (二)防暑降溫支出
 (三)旅游費
 (四)員工體檢費
 (五)工傷及陪護費
 (六)年會
 (七)開年利是
 (八)福利設施及人員的開支
 (九)日常福利---發放給職工日常用品與節日補助
十五、工會經費
 (一)政策規定
 (二)具體操作
十六、職工教育經費
 (一)職工教育經費的范圍
 (二)職工培訓費用不等同職工教育經費
 (三)關于學歷教育
 (四)所得稅---限額扣除
 (五)所得稅---全額扣除
 (六)職工教育經費與增值稅
 (七)職工教育經費與個人所得稅
十七、保險費用
 (一)社保:五險一金/四險一金
 (二)補充保險
 (三)其他保險
 (四)社保網上申報
    地稅社保申報 
 (五)保險費與工資的會計核算處理
十八、人工費用
 (一)工資薪金---基本規定
 (二)工資薪金---易混淆事項
 (三)人工費用的進項稅抵扣
 (四)勞務費
 (五)非本單位人員的工資與費用報銷
十九、廣告宣傳費
 (一)范圍
 (二)扣除基數
 (三)基本規定:
 (四)特殊規定:
二十、開辦費
 (一)籌建期
 (二)開辦費
 (三)核算
 (四)籌建期的稅法規定
二十一、手續費、傭金支出
 (一)范圍
 (二)政策
 (三)計稅基數與限額
 (四)支付方式的強制性規定
 (五)會計核算
 (六)憑證要求
 (七)給關系人的返點
 (八)手續費、傭金支出與代理費、銷售折扣和回扣等
二十二、財務費用
 (一)會計核算范圍
 (二)不能進項稅抵扣的情形
 (三)非金融企業利息征稅的一般規定
 (四)利息免征增值稅的情形
 (五)所得稅處理
二十三、研發費
 (一)政策
 (二)申報表填寫
二十四、營業外支出
(一)、政策---稅會差異
 (二)罰款
 (三)違約金
 (四)滯納金
 (五)捐贈支出
 (六)資產損失
二十五、企業收到稅局支付的“三代”手續費的處理
  1.“三代”的含義 
  2.“三代”手續費
  3.是否涉及所得稅
  4.“三代”手續費收入的入賬時間
  5.是否涉及個稅
  6.是否涉及增值稅
  7.手續費返還比率
二十六、企業必須單獨設置的5個備查賬
  1.福利費明細賬
  2.印花稅備查賬
  3.研發費用輔助賬
  4.建筑服務增值稅的預繳稅款臺賬
  5.不動產和不動產在建工程臺賬
二十七、向境外支付勞務費的處理
  1.稅務備案
  2.備案所需材料
  3.扣繳義務人
  4.增值稅的代扣代繳
  5.附加稅費的代扣代繳
  6.所得稅的代扣代繳
  7.進項稅額的抵扣
二十八、費用申報的納稅調整
  1.費用申報:A104000期間費用明細表
  2.費用的納稅調整:A105000《納稅調整項目明細表》
  (1)納稅調整的基本原則
   1)稅法優先原則
   2)稅法協調原則
   3)稅法空白原則
   4)實務操作納稅調整不改變會計記錄
  (2)填報方法
  3.附件資料:費用的所得稅限額抵扣規定

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