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金稅三期下的費用實務與風控(第 18 期)

價      格: ¥ 599.0

報名人數:0/50人 報名截止:2020-07-02 19:30

課程形式: 直播+錄播課 課時數:45.0課時 所屬類別: 稅會處理 、財務實操

課程收益:本課程從以下四個方面入手,全面細致講解金稅三期下的費用實務與風控:費用的票據要求、費用的安排:推算方法、費用核算與風控、常見費用的稅會處理、結合實務案例,錄播細節講做法,直播抓重點。讓學員充分掌握處理技巧。
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授課名師

熊超

會計師、稅務師,財稅實務專家。 5A級事務所從事稅務鑒證、顧問和稅務咨詢實務工作多年,擅長進行企業稅務風險管控和納稅籌劃的實務運用。20+年奮斗在中小企業財稅實務第一線,實戰經驗豐富,心得獨到。曾在多家全國性的知名會計培訓機構(面授)擔任會計實操講師,洞悉理論與實操的差異,知曉企業所需與學員所求,所以授課特別接地氣,并且在國內首倡“稅會一體化”教學法,讓稅會的實務運用不再是一件難事。

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課程安排

直播課程表 直播課程安排
金稅三期下的費用實務與風控 2020年07月02日  19:00~22:00
      贈送資料:1、電子版課程講義;2、直播回放視頻(直播課結束后開通,學習期90天)。
錄播課程表 視頻開放時間說明
1-1 發票種類(1) 共77集教學視頻,學習期90天,報名后即可觀看;錄播課為老師單獨錄制的視頻,知識內容與直播課基本一致,可反復觀看,鞏固復習;直播主要講重難點易錯點和答疑互動。
1-2 發票種類(2)
1-3 發票使用
1-4 不合格發票
1-5 合規憑證的種類
1-6 三流一體
1-7 異常發票
2-1 代理記賬常用的方法
2-2 外賬的倒推
2-3 費用初查
3-1 費用的科目設置
3-2 關于白條
3-3 費用的差錯更正
3-4 費用的入賬審核(1)
3-5 費用的入賬審核(2)
3-6 費用的稽查(1)
3-7 費用的稽查(2)
4-1 勞保服
4-2 餐飲發票的形式與抵扣
4-3 誤餐補助
4-4 伙食費--按月補助
4-5 食堂經費--只對內
4-6 食堂經費-兼對外
4-7 住宿費發票
4-8 租金---廠房
4-9 裝修費-自有房產(1)
4-10 裝修費-自有房產(2)
4-11 裝修費-租入
4-12 私車公用
4-13 臨時租車
4-14 油費-加油卡
4-15 路橋費
4-16 停車費
4-17 差旅費
4-18 差旅費的稽查
4-19 勞務費
4-20 通訊費
4-21 會議費
4-22 購物卡
4-23 業務招待費范圍、區別、核算
4-24 所得稅限額
4-25 買一贈一
4-26 福利費規定
4-27 員工體檢費
4-28 政策規定
4-29 職工教育經費
4-30 保險費用
4-31 其他保險
4-32 人工費用基本規定
4-33 易混淆事項(1)
4-34 易混淆事項(2)
4-35 進項抵扣
4-36 勞務費(1)
4-37 勞務費(2)
4-38 勞務費(3)
4-39 非本單位人員工資
4-40 廣告宣傳費
4-41 開辦費(1)
4-42 開辦費(2)
4-43 手續費
4-44 財務費用(1)
4-45 財務費用(2)
4-46 研發費
4-47 稅會差異
4-48 捐贈支出
4-49 “三代”手續費
4-50 五個備查賬
4-51 向境外支付
贈送視頻1-政策依據
贈送視頻2-無需發票的食堂支出
贈送視頻3-費用分攤方式
贈送視頻4-其他零星開支
贈送視頻5-支付銀行費用的風險
贈送視頻6-發票的稅務籌劃
贈送視頻7-外賬費用的常見誤區
贈送視頻8-稅前扣除憑證的原則
贈送視頻9-特殊情形下的處理

教學大綱

第一講 費用的票據要求
。ㄒ唬I改增后的發票
  1.發票種類
  2.發票的使用
  3.發票樣式
  4.增值稅發票開具指南
。ǘ┎缓细癜l票
  1.不得專票壓線、錯格
  2.項目必須齊全
  3.關于蓋章
  4.普票的稅號與清單的強制性要求
。ㄈ┛梢远惽翱鄢暮弦帒{證的種類
  1.稅務發票
  2.財政收據
  3.境外收據
  4.自制憑證  
。ㄋ模┚惩獍l票
  1.一般性規定
  2.特例:向境外關聯方支付費用取得的四類憑證
。ㄎ澹╆P于備注欄的強制性要求
  1.與位置地址相關的備注欄
  2.與入賬金額相關的備注欄
  3.與征稅方式相關的備注欄
  4.與代開發票相關的備注欄
  5.常見的需要備注的情形
。┵M用證據鏈的強制性要求
  1.法規規定
  2.實務處理
。ㄆ撸┨ь^不對、四流一體、虛開虛抵
  1.非本單位抬頭的發票
  2.四流一體
  3.虛開
  4.虛抵
。ò耍舭l票與失控發票
  1.滯留票
  2.失控發票
。ň牛┎恍枰l票的情形
。ㄊ┵M用常見的稅率及進項抵扣
第二講 費用的安排:推算方法
一、代理記賬常用方法
二、實務方法
。ㄒ唬┩赓~的倒推
  1.推算利潤
  2.推定地稅
  3.推算廣義費用
。ǘ┵M用初查:選單、挑單與補單
。ㄈ┵M用的自檢
。ㄋ模┏杀九c費用的互動調節
第三講 費用核算與風控
一、費用的科目設置
  1.簡單的記憶方法:排除法
  2.明細科目設置
二、關于白條
  1.稅會差異
  2.實務處理---上市公司(正規大中型企業)
  3.實務處理---中小型企業
三、費用的入賬時間
  1.費用報銷---如差旅費
  2.確定無票的費用
  3.暫時無票(以后或許會有)的費用
四、費用的差錯更正
。ㄒ唬┊斊诓铄e更正
。ǘ┣捌诓铄e更正
五、費用的入賬審核
。ㄒ唬┮话阈栽瓌t
。ǘ┏R姷木唧w審核內容
六、費用的稅務稽查重點風險
  1.發票風險
  2.異常性風險
  3.其他
  4.核算風險
七、收到稅務局失聯發票預警協查怎么辦?
第四講 常見費用的稅會處理
一、衣
。ㄒ唬﹦诒7
。ǘ┕し
。ㄈ┤绾伪苊鈫T工制服被認定為福利費?
二、食---餐票的一般性歸屬
。ㄒ唬I改增后餐飲發票的形式及抵扣
。ǘ┎推币话憧蓺w入的科目
。ㄈ┎唾M稅前扣除的風險點:
三、食---誤餐補助
四、食---食堂
。ㄒ唬┗锸迟M----按月發放伙食補助
。ǘ┗锸迟M---統一訂餐
。ㄈ┦程媒涃M---只對內
。ㄋ模┦程媒涃M---兼對外營業
。ㄎ澹┕俜酱鹨桑菏程糜棉r產品直接從農民手里收購的,怎么列支?
五、住
。ㄒ唬┳∷拶M發票
。ǘ┳饨---職工宿舍
。ㄈ└@》---外籍人員
。ㄋ模┳饨---承租廠房
。ㄎ澹┭b修費-----自有房產
。┭b修費------租入房產
。ㄆ撸┧娰M---出租方是企業
。ò耍┧娰M---出租方是個人
六、行-----交通費
。ㄒ唬┧杰嚬
。ǘ┡R時租車
。ㄈ┍kU費、車船稅----一票解決
。ㄋ模┯唾M---加油卡
。ㄎ澹┞窐蛸M、ETC卡
。┩\囐M
。ㄆ撸┙煌ㄑa助
七、行-----差旅費
。ㄒ唬┓秶
。ǘ﹫箐N方式的規定
。ㄈ┵~務處理
。ㄋ模橥鈫挝蝗藛T報銷的差旅費能否稅前扣除
。ㄎ澹┎盥觅M的稅務稽查
。﹩T工出差購買的人身意外保險費支出允許稅前扣除
八、勞保費
  1.勞保費的范圍
  2.所得稅規定
  3.增值稅、個稅
  4.注意事項
九、通訊費
。ㄒ唬┓ㄒ
。ǘ⿲崉---報銷(個人發票)
。ㄈ⿲崉---按通訊費補貼(無需發票)
。ㄋ模⿲崉---公司統一購買手機話費充值卡
。ㄎ澹⿲崉---個人手機卡統一過戶給單位
十、會議費
  1.范圍
  2.證據鏈要求
  3.開票、稅率、抵扣
十一、購物卡---預付卡
。ㄒ唬┓ㄒ
。ǘ┖怂惴椒
。ㄈ┥娑愶L險
十二、業務招待費
。ㄒ唬┓秶
。ǘ┡c其他費用的區別
。ㄈ⿻嫼怂
。ㄋ模┧枚愊揞~的規定
。ㄎ澹┛鄢鶖档拇_定
。┥陥蟊淼牧惺
。ㄆ撸⿷{證方面的要求
十三、禮品
  1.買一贈一
  2.附贈-----跟銷售直接掛鉤
  3.附贈-----隨機、跟銷售不掛鉤
  4.送客戶
  5.獎勵積分
  6.平銷返利
  7.客戶使用優惠券
十四、福利費
。ㄒ唬┮幎
。ǘ┓朗罱禍刂С
。ㄈ┞糜钨M
。ㄋ模﹩T工體檢費
。ㄎ澹┕芭阕o費
。┠陼
。ㄆ撸╅_年利是
。ò耍└@O施及人員的開支
。ň牛┤粘8@---發放給職工日常用品與節日補助
十五、工會經費
。ㄒ唬┱咭幎
。ǘ┚唧w操作
十六、職工教育經費
。ㄒ唬┞毠そ逃涃M的范圍
。ǘ┞毠づ嘤栙M用不等同職工教育經費
。ㄈ╆P于學歷教育
。ㄋ模┧枚---限額扣除
。ㄎ澹┧枚---全額扣除
。┞毠そ逃涃M與增值稅
。ㄆ撸┞毠そ逃涃M與個人所得稅
十七、保險費用
。ㄒ唬┥绫#何咫U一金/四險一金
。ǘ┭a充保險
。ㄈ┢渌kU
。ㄋ模┥绫>W上申報
    地稅社保申報 
。ㄎ澹┍kU費與工資的會計核算處理
十八、人工費用
。ㄒ唬┕べY薪金---基本規定
。ǘ┕べY薪金---易混淆事項
。ㄈ┤斯べM用的進項稅抵扣
。ㄋ模﹦趧召M
。ㄎ澹┓潜締挝蝗藛T的工資與費用報銷
十九、廣告宣傳費
。ㄒ唬┓秶
。ǘ┛鄢鶖
。ㄈ┗疽幎ǎ
。ㄋ模┨厥庖幎ǎ
二十、開辦費
。ㄒ唬┗I建期
。ǘ╅_辦費
。ㄈ┖怂
。ㄋ模┗I建期的稅法規定
二十一、手續費、傭金支出
。ㄒ唬┓秶
。ǘ┱
。ㄈ┯嫸惢鶖蹬c限額
。ㄋ模┲Ц斗绞降膹娭菩砸幎
。ㄎ澹⿻嫼怂
。⿷{證要求
。ㄆ撸┙o關系人的返點
。ò耍┦掷m費、傭金支出與代理費、銷售折扣和回扣等
二十二、財務費用
。ㄒ唬⿻嫼怂惴秶
。ǘ┎荒苓M項稅抵扣的情形
。ㄈ┓墙鹑谄髽I利息征稅的一般規定
。ㄋ模├⒚庹髟鲋刀惖那樾
。ㄎ澹┧枚愄幚
二十三、研發費
。ㄒ唬┱
。ǘ┥陥蟊硖顚
二十四、營業外支出
(一)、政策---稅會差異
。ǘ┝P款
。ㄈ┻`約金
。ㄋ模{金
。ㄎ澹┚栀浿С
。┵Y產損失
二十五、企業收到稅局支付的“三代”手續費的處理
  1.“三代”的含義 
  2.“三代”手續費
  3.是否涉及所得稅
  4.“三代”手續費收入的入賬時間
  5.是否涉及個稅
  6.是否涉及增值稅
  7.手續費返還比率
二十六、企業必須單獨設置的5個備查賬
  1.福利費明細賬
  2.印花稅備查賬
  3.研發費用輔助賬
  4.建筑服務增值稅的預繳稅款臺賬
  5.不動產和不動產在建工程臺賬
二十七、向境外支付勞務費的處理
  1.稅務備案
  2.備案所需材料
  3.扣繳義務人
  4.增值稅的代扣代繳
  5.附加稅費的代扣代繳
  6.所得稅的代扣代繳
  7.進項稅額的抵扣
二十八、費用申報的納稅調整
  1.費用申報:A104000期間費用明細表
  2.費用的納稅調整:A105000《納稅調整項目明細表》
 。1)納稅調整的基本原則
   1)稅法優先原則
   2)稅法協調原則
   3)稅法空白原則
   4)實務操作納稅調整不改變會計記錄
 。2)填報方法
  3.附件資料:費用的所得稅限額抵扣規定

學員評價

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